中国二十二冶集团装配式公司优化资金流量预算 提高集中管控能力

　　资金预算管理的加强和规范，可以提高资金使用效率，降低资金成本，防范资金风险，确保企业持续平稳健康发展，为此，中国二十二冶集团装配式公司以持续强化现金流管理为抓手，在提高资金预算准确度方面提出行之有效的方法，逐步规范资金使用，取得了良好成效，展现财务创造价值的能力。

　　提高基层管理人员的资金预算意识，提高其对资金预算管理的认同感。装配式公司杜绝项目部财务人员闭门造车的行为，以项目策划、施工组织方案为依据，以业务流程为基础，各部门相互协同，认真组织编制项目资金预算，在以收定支的基础上做到业务预算与资金预算有效衔接；其次加强项目前期现金流预测工作，在合理预计工程进度的基础上，按合同规定条款预测回收金额和回款时间，如遇特殊情况，及时调整月份预算；第三落实预算责任，做好过程管理，做到动态调整预算方案，并依计划推进落实，按月跟踪分析预警，严格控制预算外的支出；第四对于资金比较紧张的项目，要尽量提高对现场突发情况的预警和预测能力，充分考虑到预算额度，做好统筹调剂与分配工作。

　　装配式公司注重强化预算引领，编制2022年企业预算，以基层项目实际经营情况预测为基础，通过“三上三下”形式，夯实经营任务，明确指标责任，提升了整体预算编制的质量。以企业年度预算为基础，加强部门协同，在建项目制定进度策划书，已完项目制定竣工结算策划书，包含进度、结算、回款整体节点安排，按节点分解指标任务，建立考核机制，签订责任书；强化资金平衡测算整体质量，从测算、执行到考核形成闭环管理，有效防范资金风险。汇总测算公司年度资金收支计划，整体筹划年度资金安排；在年初整体资金状况受内外部大环境影响的情况，调整资金平衡侧重点，优先保证项目履约资金需求，为资金收入持续开源打下基础；针对投标及新开项目开展全周期的资金收支测算活动，将资金策划真正的嵌入到投标业务及项目策划当中；合理运用集团借款政策，满足生产经营需求和员工工资、保险发放缴纳。

　　此外，装配式公司及时梳理公司应付账款、其他应付款拖欠款情况，已按欠款金额、类别进行了统计；对于不再合作、小额欠款的拟在资金充裕的情况下每月申请部分资金分批支付，完工项目大额欠款通过抵账+配资的模式进行支付，在建项目督促尽快回款支付，避免诉讼风险。以合规管理自查、“先招待后申请”问题开展立行立改、项目工程档案资料年度检查等专项行动发现的问题为基础，规范会计基础资料，并进行整改、下发提示函。

　　资金是企业生存发展的命脉之所在，而以全面优化资金流量预算作为抓手，有利于科学有效地掌控全局，从而不断提升收支过程管控能力，最终让企业在改革发展的浪潮中，勇立潮头，始终立于不败之地。(轶群)